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内部統制(J-SOX)

サービス内容

金融商品取引法(J-SOX法)に対応するための内部統制コンサルティングサービスを提供しています。

内部統制の構築支援 内部統制の評価支援 IT統制支援・システム監査 内部統制専門スタッフ等のJ-SOX対応コストの平準化 第三者評価による内部統制機能強化の実現 監査法人目線の効果的かつ効率的な内部統制の構築・評価 内部統制の新規構築やシステム変更などへ迅速な対応

内部統制の構築支援

M&Aによる重要な子会社の増加やシステム変更などのイベントに迅速に対応します。

内部統制の構築支援

 

 

 

− 内部統制の構築支援サービスの詳細 −

フェーズ

 テーマ

業務内容

全体計画の策定 PJ全体の業務計画の立案

内部統制の概況把握と

評価範囲の決定

全体的な内部統制の把握と評価単位の決定

決算・財務報告プロセスに係る内部統制の把握と評価単位・評価範囲の決定

  • 全社レベルの決算・財務報告プロセスに係る内部統制の整備状況の把握と評価単位・評価範囲の決定
  • 業務レベルの決算・財務報告プロセスの識別(勘定分析を含む)
  • 業務レベルの決算・財務報告プロセスに係る内部統制の整備状況の把握
  • 業務レベルの決算・財務報告プロセスに係る内部統制の評価範囲の決定

決算・財務報告プロセス以外の業務プロセスに係る内部統制の把握と評価範囲の決定

  • 勘定分析
  • 重要な事業拠点の選定
  • 重要な事業拠点における、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目に至る業務プロセスの識別
  • 重要な事業拠点及びそれ以外の事業拠点において、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスの識別
  • 全社的な内部統制の評価結果を踏まえた調整による業務プロセスの識別
  • 上記で識別した決算・財務報告プロセス以外の業務プロセスに係る内部統制の整備状況の把握
  • 決算・財務報告プロセス以外の業務プロセスに係る内部統制の評価範囲の決定

IT全般統制とIT業務処理統制の評価範囲の決定

  • 企業集団のIT利用状況、IT環境、システム概要の把握
  • IT全般統制の識別と整備状況の把握
  • IT業務処理統制の識別と整備状況の把握
  • IT全般統制、IT業務処理統制の評価範囲の決定
教育活動 役員、PJメンバー、内部監査部、各業務実施部署の内部統制責任者に対する研修の実施
詳細計画の策定 各業務プロセス(各部署)レベルでの詳細な業務計画の立案

内部統制の整備と

文書化作業

 

(文書とは「フローチャート」、「業務記述書」、「RCM」及び規定・マニュアル等をいう。)

全社的な内部統制の整備と文書化
決算・財務報告プロセスに係る内部統制の整備と文書化

決算・財務報告以外の業務プロセスに関する内部統制の整備と文書化

(IT業務処理統制を含む)

IT全般統制の整備と文書化
文書化過程で発見された問題点の改善作業
監査法人の文書化レビュー及び監査法人指摘事項に対する改善作業
試行テスト(ドライラン)の実施
ドライラン結果に基づく改善作業

内部統制の評価支援

アウトソースにより内部監査の運用コストの平準化か可能となります。

内部統制の評価支援

 

 

 

− 内部統制の評価支援サービスの詳細 −

フェーズ

テーマ

業務内容

内部統制の整備状況・運用状況の評価 評価方針・評価手続の決定と文書化(内部統制評価マニュアル、評価手続書、評価結果報告書等の作成)
全社的な内部統制の整備状況の評価及び運用テストの実施
決算・財務報告プロセスに係る内部統制と整備状況の評価及び運用テストの実施
その他の業務プロセスに係る内部統制(IT業務処理統制)の整備状況の評価及び運用テストの実施
IT全般統制の整備状況の評価及び運用テストの実施

経営者による評価 評価実施フェーズで識別された不備の集計および影響・重要性の評価
不備等に対する是正措置の実施
改善後やフロー変更に伴う追加テスト
ロールフォワード手続きの実施
総合的な有効性評価・判断
内部統制報告書の作成 内部統制報告書の作成
監査法人対応 監査法人による指摘事項への対応

IT統制支援・システム監査

専門性の高いIT統制(IT全般統制・IT業務処理統制)に絞った構築・評価サービスも提供しています。

システム変更やERP導入などのプロジェクトレベルでのサービス提供も可能です。

IT統制支援・システム監査

サービスの特長

◆ 大手監査法人出身の公認会計士による現場サービス

大手監査法人出身のUS-SOX、J-SOXのコンサルティング経験のある公認会計士による高品質なサービスを提供することができます。経営コンサルタント等では難しい監査法人の視点(監査ポイント)を十分に熟知している公認会計士だからこそ、必要十分な内部統制の構築・管理を実施することが可能です。

 

◆ IT統制に精通した公認会計士よるサービス

専門的ノウハウを必要とするIT統制に精通した公認会計士を擁しておりますのでシステム環境の高度なお客様でもサポートが可能です。 

 

◆ コスト面での優位性

様々な会社の内部統制構築・管理を実施することにより、規模の経済を働かせることが可能となり、コスト面で優位性を保つことができます。

 

◆ ナレッジ蓄積型のコンサルティングサービス

経営者および従業員とのコミュニケーションを重視したコンサルティングサービス・アウトソーシングサービスを提供します。“コンサルティング会社へ丸投げ”にはならないようにしますので、将来の内製化を見据えたアウトソースが経営者および従業員への啓蒙を兼ね備えたサービス提供が可能です。


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